信托风险
Trust financing10月30日晚间，ST建元(SH600816)发布2023年第三季度报告，同时公告对2022年年度报告和2023年一季度的信息披露监管工作函的回复。
财报显示，2023年前三季度，建元信托营业总收入8453.97万元，同比下降53.03%;归属于上市公司股东的净利润3438.97万元，同比增长102.73%。其中第三季度营业总收入2935.78万元，同比下降80.85%;归属于上市公司股东的净利润951.22万元，同比增长102.56%。
从财报披露的数据来看，建元信托今年以来营业收入同比大幅下滑，但归母净利润却实现翻倍增长。
建元信托在财报中表示，本年度加快存量业务风险化解工作，清收范围覆盖面逐步扩大，而非局限于个别重点项目。报告期内公司存量业务规模持续降低，同时1-9月实现信托业务收入7300余万元，涉及信托项目近20个，收入来源有别于往年度集中单一信托项目、集中度较高的情形，但收入总量有所降低。净利润增长主要系本期有息负债相关利息支出、败诉项目计提违约金较上年同期减少;同时，本期非公开发行完成，相关货币资金用于货币基金、债券基金等金融资产的投资，相关收益增加。
此外，截至本报告期末，建元信托总资产224.84亿元，与上年度末相比增长36.71%。财报称主要系本期完成非公开发行事宜，募集资金总额约90亿元。
与财报同时发布的还有对2022年年度报告和2023年一季度的信息披露监管工作函的回复公告，披露了建元信托存续信托业务情况、贷款及债权投资项目整体回收进展等信息。
关于存续信托业务的具体情况，建元信托在公告中表示，截至2022年末，公司存续信托项目210个，受托管理信托规模1387亿元。截止目前，本年度压降规模超过40亿元。信托业务方面，建元信托称储备项目近百个，截至目前，共有29个各类项目通过立项，其中11个项目已通过内部评审程序，正在落地实施过程中;固有业务方面，截至目前已收回贷款4笔，原值17.95亿元;债权投资2笔，原值13.48亿元。
关于持有的贷款及债权投资项目整体回收进展等方面，建元信托在回复中表示，截至2022年末，其主要金融资产投资为发放贷款及债权投资，涉及45个项目，资产原值121.63亿元。2023年上半年，已实现6个项目的全部或部分款项回收，合计收回资金金额31.43亿元，整体回收比例约为25.84%。
关于44.73亿元合并结构化主体形成的其他非流动资产账面余额等相关事项，建元信托表示，其2018年购入并固有持有81.6%份额和对应信托利益的A信托计划，底层资产主要为B公司明细两块土地使用权，根据信托计划对土地使用权持有目的，建元信托将其列报在“其他非流动资产”。2022年期末，公司对A信托计划进行减值测试，相关估值结果表明该资产的可收回金额高于公司账面价值，2022年期末不存在减值迹象。此外，相关外部第三方也与其接洽表达投资合作意向，未见资产价值出现大幅波动的迹象。
关于37.79亿元的递延所得税资产余额等相关事项，建元信托表示递延所得税资产主要由两方面构成：计提金融资产减值准备、公允价值变动等形成的递延所得税资产，金额34.86亿元;历年可弥补亏损11.74亿元，确认递延所得税资产2.93亿元。建元信托表示，其2023年已步入正常经营，预计未来公司盈利情况将大幅改善，可以产生足够的应纳税所得额弥补亏损，已确认的递延所得税资产不存在重大减值风险。
同日发布的还有股票交易的风险提示性公告。建元信托在相关风险提示中表示，在有关部门的指导与支持下，公司在严格落实存量风险资产处置的同时，逐步探索展业，但仍面临三大经营风险。
诉讼风险方面，自2019年以来，建元信托因前期信托业务中存在保底承诺引发大量诉讼。公司积极应对，妥善化解诉讼风险，但诉讼风险依然存在。
存续信托业务风险方面，截至2022年末，建元信托存续信托项目210个，受托管理信托规模1387亿元。存续信托业务规模大、风险成因复杂，叠加宏观经济因素，处置难度很大。
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